Je voelt al langer dat het huidige belastingstelsel voor vermogen wringt. Spaarders betalen belasting zonder rendement, beleggers ervaren oneerlijke aannames en vertrouwen brokkelt af. Het kabinet grijpt nu stevig in. Vanaf 2028 verandert de manier waarop jouw vermogen wordt belast ingrijpend, met grote gevolgen voor spaargeld, beleggingen en cryptovaluta.
Het kabinet neemt afscheid van het bekende box 3 systeem. Jarenlang betaalde je belasting over een verondersteld rendement. Dat stond los van de werkelijkheid. Lage spaarrentes en wisselende markten werden genegeerd. Vanaf 2028 telt alleen wat je echt verdient of verliest met vermogen.
Wat voortaan onder de nieuwe regels valt
Je spaargeld, beursgenoteerde aandelen en cryptovaluta worden jaarlijks belast op basis van werkelijk rendement. Dat bestaat uit rente, dividend en waardeveranderingen. Ook koerswinsten die je nog niet verzilverd hebt tellen mee. Dat maakt het systeem realistischer, maar ook gevoeliger voor schommelingen.
Andere aanpak voor tweede woning en startende bedrijven
Voor een tweede woning en aandelen in jonge bedrijven geldt een ander principe. Je betaalt daar pas belasting bij verkoop en daadwerkelijke winst. Zo voorkom je dat je jaarlijks belasting moet betalen zonder geld beschikbaar te hebben. Die keuze zorgt wel voor verschil tussen vermogensvormen.
Waarom deze hervorming nodig was
Sinds 2001 werkte box 3 met vaste aannames. Vooral spaarders werden geraakt. In 2021 oordeelde de Hoge Raad dat dit systeem strijdig was met het eigendomsrecht. Dat dwong de politiek tot actie. Tijdelijke oplossingen boden verlichting, maar geen structurele rechtvaardigheid.
Politiek compromis na jaren zoeken
Na jaren discussie kwam een compromis tot stand. Het nieuwe systeem is eerlijker, maar niet simpel. Politici moesten kiezen tussen uitvoerbaarheid en rechtvaardigheid. Volledige belasting bij verkoop bleek technisch onhaalbaar. Daarom ontstond deze tussenoplossing.
Jaarlijkse belasting op echte opbrengst
Je gaat jaarlijks belasting betalen over wat je vermogen daadwerkelijk oplevert. Stijgt je portefeuille, dan betaal je belasting, ook zonder verkoop. Daalt de waarde, dan daalt je belastingdruk mee. Dat voelt eerlijker, maar vraagt nauwkeurige administratie.
Verliezen tellen eindelijk mee
Een belangrijk voordeel is dat verliezen nu meetellen. Waardedalingen kunnen je belastbare rendement verlagen of zelfs op nul zetten. Dat voorkomt belasting in slechte jaren. Tegelijk moet je alle koersbewegingen correct vastleggen en bewaren.
Meer administratie voor belastingplichtigen
De nieuwe regels vragen meer van jou. Zeker bij cryptovaluta en meerdere beleggingsrekeningen moet je alles bijhouden. Aankoopmomenten, koersen en waardeveranderingen worden essentieel. Fouten kunnen directe financiële gevolgen hebben.
Beperkte hulp van banken
Banken leveren straks deels automatisch gegevens aan. Toch blijft veel jouw verantwoordelijkheid. Buitenlandse brokers en cryptoplatforms delen vaak geen informatie. Voor vastgoed blijven contracten, kosten en waarderingen nodig. Zelf overzicht houden wordt cruciaal.
Overgangsperiode tot 2028
Tot 2028 geldt een overgangsregeling. Je mag kiezen tussen het oude systeem en belasting op werkelijk rendement. Die keuze kan per jaar verschillen in uitkomst. Het vraagt inzicht en soms advies, wat extra kosten kan betekenen.
Definitieve invoering vanaf 2028
Vanaf 2028 vervalt de keuzevrijheid. Dan geldt het nieuwe systeem voor iedereen. Het kabinet roept je op om de overgangsjaren te benutten. Wie nu zijn administratie op orde brengt, voorkomt latere verrassingen.
Langetermijnvisie van het kabinet
Het kabinet wil uiteindelijk vooral belasten bij verkoop. Dat voelt voor veel mensen eerlijker. Belasting volgt dan op echte kasstromen. Voorlopig is dat technisch niet haalbaar door verouderde systemen bij de Belastingdienst.
Financiële gevolgen voor de schatkist
De hervorming kost geld. De staat loopt jaarlijks ongeveer 2,4 miljard euro mis. Dat bedrag verklaart waarom verdere versoepeling niet mogelijk was. Het compromis werd financieel noodzakelijk geacht.
Kritiek vanuit verschillende hoeken
Critici waarschuwen dat vooral kleinere beleggers worden geraakt. Administratie en advieskosten kunnen stijgen. Voorstanders wijzen op het principe. Wie veel verdient met vermogen betaalt meer. Wie weinig verdient wordt ontzien.
Compensatie voor het verleden
Los van het nieuwe systeem werkt de Belastingdienst aan compensatie. Ongeveer twee miljoen mensen betaalden eerder te veel box 3 belasting. Die compensatie verloopt gefaseerd en staat los van de nieuwe regels.
Vooruitdenken wordt belangrijker dan ooit
Je doet er goed aan nu al overzicht te creëren. Vastleggen van transacties en koersen wordt essentieel. Ook reserveren voor jaarlijkse belasting voorkomt financiële stress. Wie wacht tot 2028 is mogelijk te laat.
Verkoopmoment kan zwaar uitpakken
Voor bezitters van een tweede woning of aandelen in jonge bedrijven volgt belasting pas bij verkoop. Dat geeft lucht, maar kan later een forse afrekening betekenen. Tijdig plannen voorkomt schokken.
Debat blijft voorlopig doorgaan
Fiscalisten en beleggersorganisaties vragen om duidelijke richtlijnen. Zonder goede ondersteuning dreigt verwarring. Spaarders zijn vooral blij dat structurele overbelasting verdwijnt. De uitvoerbaarheid blijft het grootste vraagstuk.
